13월의 월급이라고 불리는 연말정산!
국세청 홈텍스 연말정산 미리보기 서비스가 10월 29일 오픈했습니다.
오늘은 2021년 귀속 연말정산 변경사항에 대하여 알아보고, 연말정산 미리보기 서비스를 통해서 연말정산 소득공제액을 미리 확인하고 대처할 수 있는 방법을 알려드리겠습니다.
1. 연말정산이란?
국세청에서 1년 동안 간이세액표에 따라 거둬들인 근로소득세를 연말에 다시 확인하여, 실소득보다 많은 세금을 냈으면 그만큼을 돌려주고 적게 거뒀으면 더 징수하는 절차를 말합니다.
2021년 귀속 연말정산은 21년도 말까지의 수입과 지출에 따라서 달라지므로 22년으로 넘어가서 준비하면 늦을 수 있습니다.
그래서 연말정산 변경사항을 미리 확인하고, 대비하셔야 합니다.
2. 2021년도 귀속 연말정산 변경사항
2021년도 귀속 연말정산이 작년과 달라진 점은 크게 5가지입니다.
2-1. 전년 대비 사용증가분에 대한 신용카드 추가 소득공제 신설
21년 신용카드 사용금액이 20년 대비 5%를 초과하여 증가한 경우, 증가한 금액의 10%(최대 100만원 한도)를 소득공제 받을 수 있습니다.
단, 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제는 근로자 총급여의 25%를 초과하는 사용금액에 대해서만 적용되므로 연말까지 이를 넘겨 사용할 수 없는 분들은 굳이 소비를 늘릴 필요가 없습니다.
2-2. 기부금 세액공제 한시적 확대
코로나로 어려워진 소외계층의 지원과 나눔을 적극 권장하기 위해서 기부금 세액공제율이 한시적으로 5%p 상향조정됩니다. 현행 기부금의 15%(1천만원 초과분 30%)에서 한시적으로 20%(1천만원 초과분 35%)로 상향됩니다.
2-3. 장기주택저당차입금 소득공제 적용기준 통일
장기주택저당차입금 소득공제 적용대상 주택(5억원)과 주택분양권(4억원)의 가액 기준을 5억원으로 통일합니다.
2-4. 야간근로수당 비과세 적용 범위 확대
생산직 근로자 야간근로수당 비과세 적용 대상이 기존 대상자에 추가로 상품 대여 종사자, 여가 및 관광서비스 종사자, 가사 관련 단순 노무직 등이 추가되었습니다.
2-5. 공무원 포상금에 대한 과세기준 명확화
공무원이 공무 수행에 따라 받는 포상금을 근로소득으로 과세하되, 포상금 중 연간 240만원 이하의 금액은 비과세로 규정합니다.
3. 연말정산 미리보기 서비스
3-1. 연말정산 미리보기 서비스란?
연말정산 미리보기 서비스는 국세청이 수집한 올해 9월까지의 신용카드 사용금액과 지난해 연말정산 내용을 기초로 제공하며, 근로자가 총급여 및 각종 공제항목을 올해 예상액으로 수정하여 미리 계산해보는 서비스입니다.
※ 연말정산 예상세액 계산하기는 금년 10월 현재 세법을 반영하여 계산하였으며, 향후 세법 개정 등에 따라 변경될 수 있습니다.
3-2. 연말정산 미리보기 서비스 이용절차
국세청 홈택스 홈페이지에 들어가서 공동인증서로 로그인을 합니다.
조회/발급 탭에서 연말정산-연말정산 미리보기에 들어갑니다.
① 신용카드 소득공제액 계산하기
국세청 올해 미리 수집한 9월까지의 신용카드 사용금액과 지난해 연말정산(지급명세서) 내용을 제공합니다.
근로자 근무기간과 올해의 총급여액, 10~12월의 신용카드 예상 사용액을 수정입력하면 신용카드 공제액을 미리 예상할 수 있습니다.
② 연말정산 예상세액 계산하기
국세청 지난해 연말정산 내용과 1단계에서 계산한 신용카드 공제액을 기초로 각 항목별 공제금액을 미리 채워줍니다.
근로자 각 항목별 공제금액을 올해 예상액으로 수정하면 연말정산 예상세액을 계산해볼 수 있습니다.
③ 3개년 추이 및 항목별 절세 TIP 보기
국세청 2단계를 통해 계산한 결과를 토대로 최근 3년간의 공제항목과 비교 그래프를 제공합니다.
주요 공제항목별로 절세 팁에서는 본인이 얼마를 더 공제받을 수 있는지 알려드리고, 유의할 사항에서는 일반적으로 실수하기 쉬운 내용을 안내해드립니다.
근로자 공제금액과 한도액을 비교하고, 항목별 절세 팁과 유의사항을 활용하면 합리적인 절세계획을 세울 수 있습니다.
4. 연말정산 미리보기 서비스 이용후기 및 절세방법
4-1. 연말정산 미리보기 서비스 이용
연말정산 미리보기 서비스에 들어가면 올해 1~9월 신용카드 사용금액만 들어가 있고 다른 항목들은 모두 작년기준으로 입력이 되어있습니다.
정확한 예상세액을 계산하기 위해서 본인이 연말정산 받을 수 있는 항목을 모두 올해 기준으로 수정해줍니다.
① 소득공제항목
회사 인트라넷을 통하여 2021년 1~11월까지의 급여, 소득세, 건강보험료, 고용보험료, 국민연금 등 연금보험료를 미리 확인하고, 12월분을 더했습니다.
저는 월급쟁이라 매월 받는 금액이 동일합니다.
카드사용액은 10~11월은 카드사 앱을 통해 추가로 확인하고, 12월은 예상치를 더해서 입력했는데 저는 카드사용액이 많지 않아 이 항목으로는 소득공제를 받지 못합니다.
올해 내 집 마련을 하며 보금자리론으로 대출을 받아서 장기주택저당차임금 이자상환액에 대한 소득공제를 받을 수 있습니다.
스마트주택금융(한국주택금융공사 어플)에서 이자납부금액을 확인해서 적어줍니다.
무주택 세대주일 경우는 주택청약종합저축 납입금에 대한 소득공제를 받을 수 있습니다.
② 세액공제항목
연금저축펀드 납입액과 기부금 내역을 확인 후 작성해주었습니다.
4-2. 결과확인 및 절세방법
저는 미혼에 부양가족도 없어서 매년 연말정산 할 때마다 추가 소득세를 납부해왔습니다.
작년에 승진을 하면서 총급여와 결정세액이 증가했고, 연말정산 미리보기 결과 27만원 가량을 추가로 납부해야하는 것으로 나옵니다.
항목별 절세팁과 유의사항을 꼼꼼히 확인하시고, 혹시 아슬아슬하게 기준점을 넘지 못해 공제받지 못하는 항목이 있다면 남은 기간동안 계획을 세워 미리 지출하시기 바랍니다.
저는 연금저축펀드를 절세용으로 만들어두고 연말에 필요한 금액만큼 한 번에 납입을 하는 방법으로 절세를 해왔습니다.
연금저축펀드란 연소득 5,500만원 이하는 연 400만원까지 16.5%(5,500만원 초과는 13.2%) 세액공제가 가능한 금융상품입니다.
올해는 164만원 정도 연말에 납입하면 소득세를 추가로 추징당하지 않을 것 같습니다.
오늘은 2021년 귀속 연말정산의 달라진 점에 대하여 알아보고, 연말정산 미리보기 서비스를 통해서 연말정산 소득공제액을 확인하고 미리 대처할 수 있는 방법을 알려드렸습니다.
다음 포스팅에서는 연금저축펀드에 대하여 자세히 알아보도록 하겠습니다.
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