오늘은 연봉 4천만 원대의 미혼 직장인의 2023년 귀속 연말정산 후기를 적어보겠습니다. 연말정산 소득공제 항목과 세액공제 항목을 제가 공제받은 것들 위주로 간단히 살펴보고, 2022년과 2023년 연말정산 환급금도 비교해 볼게요.
① 연말정산 소득공제 항목
② 연말정산 세액공제 항목
③ 2023년 연말정산 환급금
④ 2022년 연말정산 환급금과 비교
1월 20일에 홈택스 연말정산 공제자료가 확정되며 대부분의 직장인 분들께서 이번주에 연말정산 자료를 제출하셨을 것 같습니다. 저도 자동차보험이 늦게 반영되어 월요일에 처음으로 연말정산을 해봤는데 생각보다 많이 돌려받을 수 있더라고요. 지금부터 자세히 적어보겠습니다.
✓ 직장인 연말정산 방법 간단 설명
국세청 홈택스 홈페이지에서 연말정산 소득공제, 세액공제 자료를 조회한 후 자료를 확인합니다.
공제요건과 주의사항을 확인한 후 제외할 자료를 체크해제한 후 내려받기합니다.
이제 홈택스 자료를 회사 인트라넷에 업로드합니다.
국세청 제공 외 자료가 있다면 수기로 입력하고 담당자에게 증빙자료를 제출하면 끝!
소득공제, 세액공제 항목은 제가 적용받은 것 위주로 몇 가지만 적어보겠습니다. 적용한도나 공제율은 각자의 상황에 따라서 달라질 수 있으니 참고로만 보세요.
소득공제 항목
먼저 과세대상 근로소득금액을 기준으로 인적/연금보험/특별소득공제/기타공제 등을 감액하여 세액을 산출합니다.
→ 소득을 낮춰서 세율을 줄이는 효과
▷ 인적공제 및 4대 보험 납입액 : 부양가족이 많은 경우는 인적공제만 넣어도 결정세액이 0원이 되는 기적이 발생하지만, 부양가족 없는 미혼 직장인은 눈물이... 아마 미혼에게 연말정산은 싱글세라는 말이 여기서 나온 것 같습니다.
▷ 주택저당 이자상환액 : 1 주택자일 경우 주담대 이자상환액 적용. 한도는 상환기간이나 고정/변동금리인지에 따라 연간 1,800만 원에서 500만 원까지 다양합니다. 저는 400만 원 정도 적용받았는데 이게 정말 쏠쏠합니다.
▷ 주택청약종합저축 : 무주택자일 경우 연간 240만 원 한도 내 적용(유주택자는 패스). 주택청약에 납입한 돈은 통장을 해지하기 전까지는 사용할 수 없기 때문에 매월 10만 원씩만 납입하는 것을 추천합니다.
▷ 신용카드 등 사용액 : 총급여액의 25% 초과분에 대해서만 적용. 워낙 지출이 적어서 적용받지 못했지만 1년 동안 절약한 것 같아서 괜히 뿌듯하네요. 제로페이나 카카오페이 사용액을 현금영수증 처리하지 못했는데 요건 반성!
세액공제 항목
이 단계에서는 산출세액을 기준으로 세액감면 및 세액공제를 적용하여 최종적으로 결정세액을 산출합니다.
→ 해당 금액만큼 직접 감세
▷ 보장성 보험료 : 민간의료보험, 자동차보험, 주택보증보험 등의 납입액 중 100만 원 한도 내 12% 공제. 초보운전이라 자동차보험만으로도 100만 원이 훌쩍 넘네요.
▷ 의료비 : 총급여액의 3%를 초과한 금액에 대하여 15% 공제. 실손의료보험금 수령액이 있다면 차감하고 공제받기 때문에 생각보다 공제액이 많지 않습니다.
▷ 기부금 : 종류에 따라 15%에서 전액까지 다양. 저는 노조회비 20만 원 정도를 내고 3만 원을 돌려받았습니다. 고향사랑 기부금은 10만 원 범위에서 전액 환급받을 수 있으니 활용해 보세요.
▷ 연금저축펀드 : 연간 400만 원 한도 내 16.5% 공제. 정말 미혼 직장인에게 빛과 같은 상품이죠. 저는 매년 100~200만 원씩 꾸준히 납입하고 있습니다. 하지만 중도해지하거나 연금으로 받지 않을 경우 그동안의 세제혜택을 모두 반납해야 하니 주의하셔야 합니다.
2023년 연말정산 환급금
제가 이번에 환급받을 수 있는 금액은 자그마치 137만 원입니다. 10년 가까이 직장 생활하면서 받은 연말정산 환급금 중 최대금액이에요. 다들 이래서 연말정산을 13월의 월급이라고 하나 봐요.
작년 월급에서 원천징수됐던 소득세는 193만 원이었고, 최종 결정세액은 56만 원이 나와서 137만 원을 환급받게 되었습니다.
✓ 연말정산 세액명세 보는 방법
결정세액-원천징수액=차감징수액
결정세액은 작년 급여와 국세청 공제자료를 바탕으로 최종적으로 계산된 소득세이고,
원천징수액은 작년에 월급에서 납부한 소득세입니다.
차감징수액은 결정세액에서 원천징수액을 뺀 금액으로 마이너스면 그만큼을 되돌려 받는 것이고, 플러스면 추가로 납부해야 합니다.
2022년 연말정산 환급금과 비교
2022년 급여 중 원천징수된 소득세는 200만 원이었고 그중 84만 원을 환급받았습니다. 올해는 작년보다 50만 원이나 더 환급받을 수 있어요. 급여는 2022년과 2023년 모두 4,400만 원 정도로 비슷하지만 결정세액은 크게 차이가 있었습니다. 2023년 결정세액은 55만 원, 2022년 결정세액은 115만 원이었어요.
다른 항목은 모두 비슷했고, 차이가 있었던 건 주택저당 이자상환액 밖에 없습니다. 작년에 400만 원 정도를 적용받았는데 금액이 워낙 크다 보니 소득공제 항목인데도 차이가 많이 나네요. 그동안은 세액공제 항목만 중요하게 생각했는데 소득공제도 크게 작용하는 것을 이번에 처음 알았어요.
✓ 미혼 직장인이 연말정산에서 싱글세 피하는 방법
연금저축펀드, ISA 등 절세상품 적극 활용하되 보험은 신중히 가입해야 합니다.
내 집 마련은 필수! 주담대 이자상환액은 생각보다 공제 혜택이 크니, 여유자금이 있더라도 주담대 상환 대신 투자를 하세요.
만약 월세에 거주 중이라면 월세 세액공제 꼭 챙기시길 바랍니다.
오늘은 2023년 귀속 연말정산 후기와 미혼 직장인이 싱글세를 피하며 연말정산을 최대로 받을 수 있는 방법을 적어봤는데 읽고 도움 되셨으면 좋겠습니다.
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